• место работы;
• условия труда;
• выполняемые функции;
• даты заключения ТД и начала работы, срок действия и причину заключения соглашения;
• размер, условия начисления и выплаты зарплаты;
• режим работы и отдыха;
• характер труда.

Внесенные изменения в ст. 294 ТК РФ обязывают в срочном ТД образца 2019 года, заключенного для проведения сезонных работ, указывать характер деятельности и порядок возмещения затрат на дорогу.

Форма трудового договора 2019: условия труда

Роструд обязал указывать условия труда еще в 2014 году. Это правило распространяется на вновь заключенные соглашения и действующие. Их прописывают, базируясь на картах оценки.

Для вновь созданных рабочих мест также указывают условия труда при . В тексте отмечают, что это новое, указывают общие сведения о нем и прописывают сроки проведения спецоценки.

Учитывая требования закона в ТД условия труда необходимо формулировать:

• Для действующих рабочих мест.
  

  Пример. На рабочем месте Работника по результатам специальной оценки условий труда на основании карты специальной оценки от 01.03.2018 года № 01/03 установлены условия труда на рабочем месте: вредные - 3-й класс, подкласс 3.1 (вредные условия труда 1-й степени).
  За работу во вредных условиях труда Работнику предоставляются гарантии и компенсации, перечисленные в разделе 4 настоящего Договора.

• Для вновь созданного.
  

  Пример. Работодатель создал рабочее место 01.02.2018 года. Оно находится у окна в кабинете № 108 административного корпуса. В кабинете установлены кондиционеры и обогреватели воздуха. Работнику предоставляются: рабочий стол, эргономичное офисное кресло, компьютер. До 01.03.2018 года Работодатель проведет специальную оценку условий труда и дополнит настоящий Договор условиями труда на рабочем месте на основании карты специальной оценки.

Как правильно внести в ТД информацию о месте работы

Все изменения и дополнения в Раздел об условиях труда вносятся путем составления Дополнительного соглашения к ТД.

Согласно Кодексу о труде под местом работы принято подразумевать предприятие, обособленное подразделение или филиал. Исходя из этого в ТД пишут:

• в организацию - «Работник принят в ООО «Ромашка»;
• в обособленное подразделение - «… принят в филиал ООО «Ромашка» в г. Курске»;
• с указанием структурного подразделения - «Работник принят в бухгалтерию ООО «Ромашка» на должность бухгалтера»;
• дистанционного сотрудника - «… выполняет работу дистанционно - вне места расположения Работодателя, его обособленного подразделения, вне стационарного рабочего места».

Заключение

Условия ТД - это весомый повод для внепланового визита ГИТ. Внимательно изучите требования Роструда, и внесите изменения в 2018 году. Правила распространяются на все договоры, независимо от даты заключения. Для уже действующих, составьте Дополнительные соглашения, в которых будут исправлены ошибки, допущенные при составлении ТД. Избегайте двусмысленных фраз, учитывайте не только нормы закона, но и практику проверок ГИТ.

Уплата налогов и страховых взносов по гражданско-правовым договорам в 2019 году коренным образом отличается от аналогичных выплат с доходов штатных работников. Проверьте, какими налогами и взносами облагается договор ГПХ с физическим лицом в этом году.

Что такое гражданско-правовой договор: облагается ли он налогом и страховыми взносами

Знание нюансов в части обложения договора ГПХ налогами и взносами позволит компании просчитать свою выгоду и определиться, какой договор с физлицом лучше заключить.

Что такое договор ГПХ

Суть гражданско-правового договора (ГПД) с физлицом в том, что он заключается, когда необходимо выполнить определенную работу. Заказчик оплачивает доход физику только после того, как исполнитель сдал результат работы, а заказчик их принял (п. 1 ст. 702 ГК РФ). Стороны могут предусмотреть и аванс по договору, но окончательный расчет происходит по факту выполнения.

Как только работы по договору выполнены, правоотношения между заказчиком и исполнителем прекращаются. Это разовая работа, а исполнитель по такому договору привлекается к выполнению такой работы один раз. Сотрудник, работающий по гражданско-правовому договору, не является штатным работником.

Регулирует договор гражданско-правового характера с физическим лицом Гражданский кодекс РФ, а не Трудовой.

Налогообложение договора ГПХ в 2019 году

Из особенностей гражданско-правового договора вытекают и его отличия от трудового договора в плане налогообложения и уплаты страховых взносов. По договору ГПХ компания должна заплатить налоги и взносы, так как физлицо получает доход. Но платит она далеко не все взносы.

Вот перечень налогов и взносов, которые платит компания по договорам ГПХ в 2019 году:

Но не все так просто. Во-первых, НДФЛ и взносы в 2019 году выплачиваются только по договорам, заключенным с физическим лицом, проживающим на территории РФ. Договора с ИП налогообложению не подлежат (ст. 226 НК РФ). Во-вторых, и среди физлиц есть исключения, о которых мы расскажем дальше.

Будьте внимательны! Налоговики на проверках пытаются переквалифицировать договор ГПХ в трудовой и доначислить налоги и страховые взносы. "Российский налоговый курьер" составил шпаргалку: "Как составить договор подряда, чтобы налоговики не смогли придраться ".

Ниже вы можете ознакомиться с образцом типичного гражданско-правового договора 2019 года.

Страховые взносы по договорам ГПХ в 2019 году

Давайте теперь рассмотрим подробнее, в какие фонды компания платить страховые взносы с гражданско-правового договора с физическим лицом. Не по каждому договору ГПХ предусмотрена уплата взносов. Чтобы проще было разобраться, смотрите таблицу, в которой собраны все случаи заключения такого вида договоров.

При уплате страховые взносы по гражданско-правовым договорам в 2019 году важно учитывать, кем является физлицо, с которым вы подписываете соглашение. С доходов не каждого физика идут выплаты в бюджет.

Перед оплатой страховых взносов в налоговую и ФСС просмотрите видеолекции в Высшей налоговой академии.

Когда бухгалтер начисляет взносы на ОПС и ОМС

Взносы на пенсионное обеспечение в ПФР и обязательное медицинское страхование начисляются, если исполнитель:

Когда бухгалтер НЕ начисляет взносы на ОПС и ОМС

Взносы на пенсионное обеспечение в ПФР и обязательное медицинское страхование не начисляются, если исполнитель:

Ставка

Страховые взносы с доходов по договорам ГПХ уплачиваются по ставкам, которые применяет заказчик к своим штатным сотрудникам. В обычном режиме это:

Если предусмотрено иное, то это иное распространяется и на ГПД.

База

Налоговая база при этом может быть уменьшена, если исполнитель понес какие-то расходы, которые подтверждаются соответствующими документами (чеками, выписками, квитанциями, билетами и т.д.)

Выплаты по договорам гражданско-правового характера взносы в ФСС

Особо стоит сказать о взносах в ФСС (на травматизм). Работодатель не обязан платить эти взносы, если только иное не предусмотрено условиями договора. Например, если вы нанимаете бригаду строителей и заключаете с ними гражданско-правовой договор на определенный вид работ, то вполне возможно, что пункт об уплате взносов на травматизм там и появится. И если такой пункт будет прописан, то компания также делает выплаты в ФСС.

Взносы в соцстрах

Взносы на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству, как мы уже писали выше, начислять не нужно (п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона № 212-ФЗ).

Налоги с гражданско-правового договора в 2019 году

Налог по гражданско-правовому договору в 2019 году уплачивается только один – это НДФЛ. Поскольку ваш исполнитель получает доход за свою работу, то этот доход подлежит налогообложению.

При этом выплачивая вознаграждение по гражданско-правовому договору с физическим лицом, компания становится налоговым агентом по НДФЛ.

Важно! НДФЛ при гражданско-правовом договоре платите вы, только если ваш исполнитель не является ИП (ст. 226 НК РФ).

При этом имейте в виду, что в самом тексте договора ГПХ с ИП может и не быть прописано, кто обязан уплатить НДФЛ (письмо Минфина РФ от 09.03.2016 № 03-04-05/12891).

Компания платит за физлиц налог, только если они не являются ИП. Вот как надо рассчитать налог:

Физлицо – резидент РФ

В первом случае из суммы вознаграждения надо вычесть профессиональные вычеты. Работник может их получить по заявлению (п. п. 2, 3 ст. 221 НК РФ).

Физлицо – НЕрезидент РФ

А если физик – нерезидент РФ, бухгалтер умножает ставку НДФЛ 30% на сумму дохода. Удержать налог с аванса надо на следующий день после перечисления предоплаты, а по итогам года нужно сдать в ИФНС справку 2-НДФЛ со всеми выплаченными доходами и исчисленным налогом (п. п. 1, 2 ст. 230 НК РФ).

27.12.2018, Сашка Букашка

Трудовой договор - это основной документ, который устанавливает правила и особенности взаимоотношений между наемным специалистом и его нанимателем. Подробно расскажем, как правильно составить трудовой договор с работником, образец 2019 скачать бесплатно также можно в нашей статье.

Подписанное официальное соглашение между работником и работодателем является гарантом прав, свобод и обязанностей обеих сторон, которые установлены действующим законодательством, а также согласованы путем переговоров. Простыми словами, заключенный трудовой договор устанавливает должностные обязанности специалиста, периоды его работы, ответственность, а также порядок и размеры оплаты труда. Таким образом, это основной документ, который регламентирует отношения между работником и организацией, где он трудится.

Актуальный бланк трудового договора с работником 2019 год скачать бесплатно можно в конце статьи. Там представлена актуальная на сегодня форма.

А вот, как выглядит заполненный образец трудового договора с работником в 2019 году:

Значение и виды трудовых договоров

Особенности составления трудового договора, бланк и форма документа регламентированы в . Ключевое значение договора - это официально закрепленные условия взаимоотношений между наемным специалистом и работодателем. То есть в документе должны быть раскрыты:

• основные правила и условия труда, определенные с учетом действующих норм и требований (правила безопасности, санитарные нормы, правовые нормативы);
• размеры и периодичность оплаты за труд ( , компенсационные и стимулирующие выплаты, государственные пособия, премии, отпуска и прочее);
• должностные обязанности и инструкции, обязательные к исполнению;
• особенности и правила внесения изменений в действующие условия;
• порядок расторжения, прекращения действия трудового договора.

Пример контракта между физлицами - трудовой договор с работником (образец 2019) скачать бесплатно:

Что обязательно должно быть включено в трудовой договор

Для составления таких контрактов и соглашений используется унифицированная форма - образец трудового договора 2019. Бланк утвержден Постановлением Правительства РФ № 858 от 27.08.2016. Однако это лишь рекомендуемая типовая форма. Компания может и свою разработать.

Трудовой договор должен быть составлен в двух экземплярах, первый остается у работодателя, второй трудовой договор (образец заполненный) - у наемного специалиста. Каждый экземпляр должен быть подписан обеими сторонами. Документ без подписи считается ничтожным (недействительным).

ВАЖНО! Если новый сотрудник приступил к работе без подписанного трудового договора 2019 года (образец скачать ниже), то соглашение считается заключенным и имеет законную силу. Однако работодатель обязан заключить письменный контракт в течение 3 рабочих дней.

Трудовой договор должен содержать обязательные реквизиты, указанные в :

1. Наименование компании нанимателя (Ф.И.О. индивидуального, частного предпринимателя или физлица) и Ф.И.О. работника.
2. Паспортные данные наемного гражданина и ИНН (ОГРН) нанимателя.
3. Дата и место заключения контракта.

Затем в трудовом договоре, образец 2019 год (скачать бланк в конце статьи), должны быть раскрыты условия, касающиеся профессиональной деятельности работника:

• рабочее место (где находится, чем должно быть обеспечено);
• профессия (занимаемая должность, обязанности);
• момент, с которого необходимо приступить к работе (дата окончания для срочного трудового договора);
• условия оплаты труда (периодичность, размеры, виды вознаграждений за труд);
• режим работы, периоды отдыха;
• условия и характер труда;
• гарантии и компенсации, предоставляемые трудовым договором.

Дополнительно в нем могут содержаться сведения о бонусах () сотрудникам, о добровольном медицинском страховании (если организация его предоставляет своему персоналу), конечно же – об испытательном сроке (если он предполагается). В общем и целом трудовой договор должен максимально полно описывать отношения двух сторон – работника и работодателя.

Если некоторые условия трудового договора были скорректированы уже после подписания документа сторонами, составляется дополнительное соглашение, в котором указываются все эти изменения. И оно тоже подписывается работником и работодателем.

В одностороннем порядке организация изменять трудовой договор не может. Это касается любых условий труда, которые указаны в этом договоре: места работы, времени, оплаты, режима и так далее. Все изменения этих составляющих являются изменениями в трудовой договор, а значит, могут происходить только с согласия (и под подпись) работника.

Когда компания подписывает с новым сотрудником соглашение, юристу нужно проследить, чтобы текст соответствовал требованиям закона. В 2019 году используйте образец трудового договора и советы по составлению из этой статьи.

Внимание! Вы находитесь на профессиональном сайте со специализированным юридическим контентом. Для чтения статьи может потребоваться регистрация.

В этой статье

Компания взяла на работу нового сотрудника. С любым сотрудником, которого оформляют в штат на основную должность, необходимо заключить договор. Если компания допустит нарушения при оформлении документов, ее ждут санкции со стороны трудовой инспекции , а также есть риск судебного процесса. Нужно выяснить, нет ли ошибок. Сверить содержание можно с образцом трудового договора 2018 года, который мы приложили к статье.

В 2019 году можно использовать типовую форму трудового договора

Раздел III ТК РФ регулирует процесс заключения трудовых договоров. Требования раздела к трудовому договору с работником 2018 год не изменил. Однако в ст. 63 в 2017 году внесли коррективы. Теперь можно поручать легкий труд несовершеннолетним в возрасте 14 лет, которые получили общее образование, и в возрасте 15 лет, которые прервали учебу или были отчислены и получают образование в иной форме.

42 полезных документа для юриста компании

Проверьте свои соглашения на 2019 год по шаблону трудового договора

Вне зависимости от того, какой в компании штат, при подготовке нового соглашения удобно использовать шаблон. Рассмотрим такой шаблон на примере. Структура трудового договора 2018 года подчиняется требованиям ст. 57 ТК РФ: в документе несколько разделов, в каждом из которых стороны закрепляют условия сотрудничества. В шаблон типового трудового договора включили такие разделы:

1. Общие положения. Здесь называют стороны по договору, указывают дату начала работы, описывают характер работы, делают отметку о степени вредности и опасности согласно последней спецоценке и т. п.
2. Права и обязанности работника и работодателя. Здесь пишут, какими правами по ТК РФ работник обладает и что должен делать согласно правилам компании. Фиксируют трудовую функцию, делают ссылки на внутренние документы. Также перечисляют права и обязанности работодателя – о своевременной выплате зарплаты, соблюдении условий охраны труда и т. п.
3. Условия оплаты труда. Здесь указывают, по какой схеме компания будет оплачивать труд нового работника. Нужно подробно перечислить все регулярные выплаты, которые положены работнику, а также условия начисления разовых выплат. Кроме того, в этом разделе пишут, какие гарантии и компенсации компания предоставит работнику.
4. Режим труда и отдыха. В этом разделе указывают не только режим работы и установления выходных, но и условия об отпуске: обязательном ежегодном и дополнительном.
5. Условия социального страхования.
6. Раздел об иных условиях. В в данном разделе компания закрепила требование неразглашения коммерческой тайны и условие об ответственности за нарушение этого требования.
7. Ответственность сторон трудового договора.
8. Срок действия , изменение и основания прекращения трудового договора.
9. Заключительные положения.
10. Адреса, подписи и реквизиты сторон.

Такой список разделов не является исчерпывающим. Стороны трудовых отношений по своему усмотрению вправе включать в документ и другие разделы. Также в случае необходимости положения договора дополняют соглашением, которое отдельно заключают с работником.

Трудовой договор с работником в 2018 году можно составить в свободной форме

Требования к форме трудового договора с работником в 2018 году не изменились. Документ можно составить в свободной форме. Важно проследить, чтобы содержание соответствовало закону. В частности, в примере в бланк трудового договора 2018 года вписали:

• фамилию, имя, отчество нового сотрудника;
• данные из документа, который подтверждает личность сотрудника;
• адрес проживания сотрудника;
• полное наименование компании;
• ИНН компании;
• должность, а также фамилию, имя, отчество руководителя;
• место и дату заключения договора.

Несмотря на то, что в разделе договора о реквизитах стороны еще раз укажут все эти данные, их необходимо отобразить в «шапке» документа.

Скачать документы

После подписания соглашения у сторон появляются взаимные права и обязанности, которые они должны неукоснительно соблюдать. Согласно ему, гражданин обязуется трудиться и подчиняться действующему в организации рабочему распорядку, а работодатель обязуется предоставить гражданину обусловленную документом работу и вовремя выплачивать заработную плату.

Перед заключением трудового договора наниматель обязан ознакомить будущего работника с локальными нормативными актами организации, должностной инструкцией, режимом работы, сроками оплаты труда. После этого подписываются заполненные бланки договоров, издается приказ о принятии человека на работу и вносится соответствующая запись в его трудовую книжку.

Образец трудового договора с работником (2019 год)

Трудовой договор, бланк

Значение трудового договора

Согласно ст. 37 Конституции РФ, каждый гражданин может самостоятельно выбирать себе род деятельности и специальность. Труд должен осуществляться в условиях, не противоречащих требованиям безопасности и гигиены. А вознаграждение должно выплачиваться работодателем вовремя и в полном объеме два раза в месяц.

Контракт, заполненный и подписанный сторонами, является основополагающим юридическим фактом, определяющим возникновение, изменение и расторжение служебных отношений между нанимателем и сотрудником. Он закрепляет юридическую связь трудящегося и работодателя и представляет собой совокупность правовых норм, которые регулируют служебные отношения между сторонами, подписавшими документ. Образец трудового договора с работником в 2019 году можно скачать в нашей статье.

Следует отличать трудовой договор от контрактов гражданско-правового характера (подряда, авторский, выполнение определенного вида работы). Несмотря на их сходство, они различаются по следующим параметрам:

• предметом трудового договора является труд работника. Предметом гражданско-правовых контрактов становится уже конечный результат (книга, картина, проект);
• трудовой договор предполагает личное выполнение работы, ее нельзя переадресовать другому исполнителю. В гражданско-правовых эту обязанность нужно закрепить в самом тексте документа;
• при трудовом договоре работник должен подчиняться правилам внутреннего распорядка в организации. В гражданско-правовом такого обязательства нет;
• при трудовом договоре работодатель должен создать нормальные и безопасные условия для работы. При гражданско-правовом работник самостоятельно организует свое рабочее место.

Виды трудовых договоров

Чаще всего с работниками трудовой договор (образец заполненный можно посмотреть в нашем материале) заключается на неопределенный период времени, то есть в нем не оговорен срок действия документа. Но в некоторых случаях в нем могут быть установлены временные рамки в зависимости от характера работы или условий, в которых она будет выполняться. Такие случаи рассматриваются в ч. 1 статьи 59 ТК РФ .

По сроку действия:

• заключенные на неопределенный срок;
• заключенные на определенный срок (не более чем на 5 лет).

Следует отметить, что срочный трудовой договор может стать бессрочным. Если после истечения времени, указанного в нем, работник продолжает трудиться, документ утрачивает срочность и считается заключенным на неопределенный срок. При этом новый, бессрочный, договор можно не оформлять.

При этом и бессрочный контракт может стать срочным, но это должно быть обосновано пунктами ст. 59 ТК РФ . Для перехода нужно расторгнуть предыдущий и заключить новый контракт на определенный срок.

По характеру рабочих отношений:

• по основному месту занятости;
• на работе по совместительству (совместительство невозможно без заключения трудового договора, это основное условие такого вида занятости);
• временная работа (если характер работы требует ее выполнения за срок менее 2 месяцев. Также может быть при замещении сотрудника, находящегося на больничном);
• краткосрочный контракт;
• с сезонными работниками;
• с сотрудниками, работающими на дому;
• о государственной (муниципальной) службе.

Нужно иметь в виду, что трудовое законодательство и другие правовые акты, относящиеся к трудовым отношениям, не распространяются на некоторые категории граждан при условии, что они не являются работодателями или их представителями:

• военнослужащих при исполнении ими военных обязанностей;
• лиц, работающих на основании договоров гражданско-правового характера;
• других лиц, установленных Федеральным законом (ст. 11 ТК РФ ).

По виду работодателя:

• соглашения, заключенные с организациями — юрлицами и ИП;
• контракт с физическим лицом. В этом случае нанимателем является физлицо без оформления ИП. Чаще всего такие наниматели заключают контракт с обслуживающим персоналом.

Образец трудового договора (2019)

В зависимости от правового положения работника:

• подписанные с несовершеннолетними гражданами;
• заключенные с лицами, которые выполняют семейные обязанности;
• оформленные с иностранцами;
• подписанные с лицами, не имеющими гражданства.

По характеру условий труда разделение следующее:

• в нормальных условиях труда;
• с учетом занятости в ночное время;
• заключенные с гражданами, трудящимися в районах Крайнего Севера и на территориях, приравненных к ним;
• в условиях работы на вредном производстве.

Виды трудового договора в зависимости от объема выполняемой работы:

• об основной работе;
• о работе по совместительству.

В первом случае работник трудится у нанимателя на полной ставке весь рабочий день. Здесь же у него хранится трудовая книжка.

Во втором — человек работает в свободное от основной работы время. Такой труд не может длиться более четырех часов в день. В документе, подписанном с работником, указывается, что выполняемый труд является именно совместительством. Такой документ может быть заключен как по основному месту занятости, так и с другим работодателем. При этом возможно заключение договоров по работе по совместительству с неограниченным количеством работодателей, кроме исключений, установленных законодательством РФ.

Не допускается заключение контрактов по совместительству с лицами до 18 лет, а также с теми, чья основная работа относится к категории тяжелых или производится во вредных условиях труда, если совместительство подразумевает такие же характеристики.

Особо можно выделить контракты, заключаемые с руководящими сотрудниками. При их составлении существуют некоторые особенности, по сравнению с другими категориями работников, на которые нужно обратить особое внимание.

Форма трудового договора

Ответим на вопрос: в какой форме заключается контракт? Для этого используется , утвержденная Постановлением Правительства РФ № 858 от 27.08.2016.

Трудовой договор 2019 года (образец скачать можно в нашей статье) составляется в письменной форме в двух экземплярах. Каждый экземпляр подписывается директором и сотрудником. Один передается работнику, второй хранится у нанимателя. В знак получения экземпляра сотрудник должен поставить личную подпись на документе, хранящемся у работодателя.

Если работник приступил к труду с ведома работодателя, контракт считается заключенным, даже если не был оформлен в письменном виде. Несмотря на это, документ следует составить и подписать в течение трех дней. Бланк трудового договора с работником (2019 год) скачать бесплатно можно в нашем материале.

Также для некоторых профессий бланк трудового договора скачать можно в конце статьи.

Стороны трудового договора

Сторонами выступают работник и работодатель.

Работником является физическое лицо, которому исполнилось 16 лет. Законом не запрещается и подписание контракта и с 14-летними подростками. Но должны быть соблюдены некоторые условия:

• труд должен быть легким;
• не нарушать учебного процесса;
• наличие согласия официального представителя, чаще всего ими являются родители подростка.

Если же необходим ребенок младшего возраста, например для роли в кино или театре, то помимо предыдущих условий, должно быть согласие органов опеки. А также доказательство того, что работа не нанесет физического или психологического и нравственного вреда ребенку.

Работодателем выступает юридическое или физическое лицо, которому не запрещено заключать трудовые договора.

Трудовой договор с водителем-экспедитором

Трудовой договор с главным бухгалтером

Трудовой договор с продавцом

Выскажите свое мнение о статье или задайте вопрос экспертам, чтобы получить ответ